Regler för vinstskatt på spel inom och utanför EU/EES

Spel online är en av de tjänster som omsätter mest pengar på hela internet. Att spela online är med andra ord en populär sysselsättning. Detta är inte särskilt förvånande, då det finns mängder av roliga spel att hitta online.

De flesta är överens om att det ska vara roligt att spela, men det kan verka komplicerat och svårt att sätta sig in i när det kommer till regler och lagar för vinstskatt på spel.

Men det behöver inte vara så krångligt.

Släpp tanken om vinstskatt på spel
Information om vinstskatt är en nödvändig del för att du ska kunna njuta till fullo av ditt spel – något som den vane spelaren alltid är medveten om.

* Skatta så lite som möjligt
* Fokusera på att spela istället
* Spela spelen som är skattefria
* Spela hos skattefria spelbolag

Om du läser på en gång för alla är du på den säkra sidan om vad som gäller, sedan kan du koncentrera dig på den roligaste delen.

Bli säker på när du ska betala vinstskatt på spel

Många spelar i hopp om att kamma hem storvinsten, men när du väl gör det har du då koll på allt det praktiska när det kommer till en eventuell vinstskatt på spel?

Genom att vara förberedd och läsa på i förväg behöver det inte vara något krångel.

Slipp betala vinstskatt på spel
Och en positiv sak är att du i slutänden kanske inte behöver betala någon vinstskatt alls.

Med den här guiden får du reda på vad som gäller för vinstskatt på spel och lotteri inom och utanför EU/EES, så att du kan slappna av och ägna dig åt den roliga biten – spelet.

#1 När betalar man vinstskatt?

Vinstskatt på spel ska betalas för vinst på så kallade turspel utanför EU/EES. Dessa innefattar i dagsläget alla kasinospel, lotteri, spel på odds och sport, bingo och även poker.

Vinstskatt på dessa spel gäller oavsett om du spelar på nätet eller ”live”. Andra spel som betraktas som skicklighetsspel, som schack och andra strategispel, går under annan lagstiftning.

Turspel inte skattebelagt
I Sverige är vinst på lotteri och turspel inte skattebelagt. Enligt tidigare dom i EG-domstolen är det också fastställt att EU-länder inte får ta ut vinstskatt på spel om vinsten inte skulle beskattas i det egna landet, i det här fallet Sverige.

Detta innebär att om du är skattebetalare i Sverige, gäller alla spel inom EU/EES under lotterilagen, även spel som inte helt och hållet är slumpartade, exempelvis poker och blackjack.

Behöver inte betala vinstskatt
Om du är skattebetalare i Sverige och spelar på spel registrerade inom Sverige eller EU/EES behöver du alltså inte betala någon vinstskatt på spel.

Kan vara otydligt
Dock kan det ibland vara otydligt huruvida det spel du spelar på tillhör ett företag som gäller under lagen i EU/EES, speciellt när du spelar online. Detta beror på vilket land som bolaget är registrerat i, det vill säga var företaget har fått sin spellicens utfärdad.

Om bolaget där du spelar exempelvis är registrerat i Sverige, Storbritannien eller Tyskland, gäller lotterilagen för EU/EES.

Om bolaget däremot är registrerat utanför EU/EES beläggs du med en vinstskatt om 30 %, om vinsten är större än 100 kronor.

LISTA – Skattefria Spelsidor

1

Populärt bland skandinaviska spelare

Stort fokus på svensk ishockey

Håller mycket hög klass

SPELA HÄR

18+ | Spela ansvarsfullt | Stodlinjen.se | Regler & villkor gäller

2

Lång historia som bookie

Först med spelbutik i Sverige

Riktigt bra och brett spelutbud

SPELA HÄR

18+ | Spela ansvarsfullt | Stodlinjen.se | Regler & villkor gäller

3

Ett nordisk favorit med stil

Brett utbud av sportspel

Bra erbjudande till nya kunder

SPELA HÄR

18+ | Spela ansvarsfullt | Stodlinjen.se | Regler & villkor gäller

4

Tillhör giganterna där ute

Ett spelbolag dit många svenskar söker sig

Störst på antal spelmarknader

SPELA HÄR

18+ | Spela ansvarsfullt | Stodlinjen.se | Regler & villkor gäller

#2 Var gäller lotterilagen?

Det är inte alltid självklart vilka regioner som går under lotterilagen i EU/EES. Gibraltar och Malta, bland andra, tillhör EU/EES och om bolaget är registrerat där behöver du inte betala vinstskatt på spel.

Inte går under EU:s lotterilag
Andra regioner som inte går under EU:s lotterilag är, bland andra, Isle of Man och Alderney, trots att man rent geografiskt skulle kunna tro att dessa går under lotterilagen för EU/EES.

Betala för vinst över 100 kronor
Om bolaget där du spelar är registrerat på någon av dessa platser är du med andra ord skyldig att betala vinstskatt på spel då vinsten överstiger 100 kronor.

Det gäller alltså att hålla reda på vilka platser och länder som är skattebefriade vid vinst, samt var spelarrangören är registrerad.

#3 Varför gäller olika regler?

Det kan verka märkligt att olika regler gäller för vinstskatt på spel inom och utanför EU/EES. Detta har att göra med att de länder som är medlemmar i EES har ingått i ett associeringsavtal, som innebär att man mellan medlemsländerna har fri rörlighet för varor, personer, tjänster och kapital.

Avtalet trädde i kraft före bildandet av EU, vilket innebär att ett land som är med i EES inte nödvändigtvis är med i EU. Ett sådant exempel är Norge. Idag omfattas alla länder som är medlemmar i EU även i EES, inklusive Gibraltar och Åland. Isle of Man, Brittiska kanalöarna och Monaco är några exempel som inte ingår i EES.

På skatteverkets webbplats går det att hitta listor på nätsidor för poker som går under reglerna för EU/EES. Motsvarande finns i dagsläget tyvärr inte för andra kasinospel, bingo och liknande.

Vinst från spelföretag med svensk licens har sedan länge varit skattebefriat i Sverige, men i takt med att internet växte och Sveriges medlemskap i EU blev saken mer komplicerad, och när utländska spelföretag plötsligt kunde nå svenska spelare började Skatteverket beskatta spelare som tog ut vinst från en utländsk arrangör.

Detta ansågs givetvis orättvist eftersom det då blev mer fördelaktigt för svenska spelare att spela hos de svenska arrangörerna, och på så vis kunde utländska aktörer i viss mån konkurreras ut på den svenska spelmarknaden.

Eftersom fri rörlighet och konkurrens råder mellan medlemsländerna i EES fastslogs det när frågan till sist togs upp i EG-domstolen att ett EU-land som inte beskattar spelvinster i det egna landet inte heller ska kräva vinstskatt på spel från andra EU/EES-länder.

#4 Hur räknar du ut vinstskatten?

Vinstskatt på vinster utanför EU/EES betalas på de vinster som överstiger 100 kronor.

Skatteverket skriver på sin webbplats att vinstskatten på spel enligt lotterilagen beräknas på nettoinkomsten av ditt spel, och att den beskattningsbara vinsten alltså är årets ökning på ditt spelkonto.

Poker ett lotteri
Eftersom poker också anses vara ett lotteri, det vill säga ett turspel, gäller detta både för poker och andra kasinospel, oavsett om du spelar online eller inte.

Det är alltså den totala vinsten som räknas hos en viss arrangör. Det betyder att det är din totala ökning hos en viss arrangör som räknas på ett år, oavsett om du går med förlust ena dagen men vinner en annan.

  • Inkomster som VIP-bonusar, andra bonusar och så kallade rakebacks ska också ingå i den beskattningsbara vinsten.
  • Du kan inte göra avdrag på vinstskatten om du förlorar pengar, och du kan inte heller kvitta en förlust om du exempelvis förlorat hos en viss arrangör men vunnit hos en annan.
  • Gratis hotellrum och andra gåvor och förmåner kan också anses vara skattepliktiga i detta fall.

#5 Hur betalar du vinstskatt?

Om du gått med vinst hos en spelarrangör utanför EU/EES, ska du alltså betala vinstskatt på spel.

  • Detta gör du genom att ta upp vinsten som kapital i din inkomstdeklaration, även om du inte har fått någon kontrolluppgift.
  • Om du inte är säker på huruvida spelet arrangerats inom eller utanför EU/EES kan du antingen kontrollera detta genom att kontakta arrangören på egen hand, eller nämna detta under övriga upplysningar i deklarationen.
  • Där anger du även den information som du har om spelarrangören, och på så vis kan Skatteverket utreda om din vinst ska beskattas eller ej.

Om du är osäker är det viktigt att du gör detta, då du kan behöva betala skattetillägg om du inte betalat eventuell vinstskatt på spel.

#6 Ta reda på var spelarrangören har licens

När du spelar online kan det ibland saknas tydlig information om var arrangören finns rent geografiskt. Det är mer troligt att information om vilket företag som arrangerar och tillhandahåller spelet och var företaget finns.

Skatteverket menar därför att detta bör anses som det mest rimliga antagandet för den geografiska platsen där verksamheten bedrivs, om det inte finns någon information som hävdar något annat.

Om det inte framgår tydligt och du är osäker på om spelarrangören du tagit ut vinst hos har en spellicens som gäller under lagen inom EU/EES bör du kontakta arrangören på egen hand och fråga om detta.

Skatteverket ser det som så att det är spelarens ansvar att ta reda på information om var arrangören har licens. Detta kan vara information om vilket bolag som bedriver spelet, var företaget finns eller adresser där verksamhet bedrivs.

Det är sådana här uppgifter som du kan meddela Skatteverket om när du fyller i din deklaration för att underlätta utredningen om huruvida du ska betala vinstskatt eller ej.

#7 Förändringar av regler för vinstskatt

År 2013 ändrade Skatteverket sina regler för vinstskatt på spel från att tidigare ha beräknat bruttoinkomsten på varje enskild spelomgång.

Detta betydde att om du under en enskild spelomgång gick med vinst med en summa på under 100 kronor, betalade du ingen vinstskatt.

Dock innebar detta också att du i slutänden kunde betala mer i vinstskatt på spel än vad du faktiskt vunnit.

Reglerna ändrades därför till att beräkna nettovinsten per år och arrangör. Det betyder att du aldrig behöver hålla reda på enskilda spelomgångar, utan hur mycket du går i vinst med hos en viss arrangör under ett skatteår.

Dessa regler kan förstås komma att ändras och justeras, då spelvärlden har förändrats snabbare än reglerna för vinstskatt på spel. I nuläget är det oklart huruvida olika avdelningar på en och samma spelsajt behandlas som separata spel eller inte.